Modello 730/2025, l’elenco completo delle spese scaricabili

Nelle ultime settimane, i contribuenti italiani sono stati chiamati a misurarsi con il Modello 730/2025, uno degli strumenti che, insieme al Modello PF, è necessario per la dichiarazione dei redditi nel nostro Paese. In dettaglio, sono i lavoratori dipendenti e i pensionati a doverlo presentare obbligatoriamente ogni anno. Una delle domande più frequenti in questo periodo dell’anno riguarda le spese che si possono portare in detrazione: quali sono le spese scaricabili per pagare meno tasse? Purtroppo, vige molta confusione in merito. Per questo, oggi cercheremo di fare chiarezza e di fornire un elenco completo delle spese scaricabili mediante Modello 730/2025.

Spese detraibili nel Modello 730/2025: le spese abitative

Una delle principali funzionalità del Modello 730/2025, come ogni anno, è la possibilità di detrarre o dedurre una serie di spese sostenute durante l'anno, riducendo così l'imposta dovuta. Per pagare meno tasse, però, è necessario sapere, in dettaglio, quali spese sono ammesse e in che misura.

Nell’elenco delle spese detraibili inseriremo subito quelle abitative: le spese legate all'abitazione rappresentano una delle categorie più rilevanti in termini di detrazioni fiscali.

Per chi vive in affitto, sono previste detrazioni che variano in base al reddito complessivo:

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  300 euro per redditi fino a 15.494 euro

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  150 euro per redditi tra 15.494 e 30.987 euro

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  496 euro se il reddito non supera 15.494 euro con contratto a canone concordato

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  248 euro per redditi tra 15.494 e 30.987 euro con canone concordato.

Invece i lavoratori dipendenti che trasferiscono la residenza nel comune di lavoro (o in un comune limitrofo) che disti almeno 100 km, spetta una detrazione per i primi tre anni, che è pari a 992 euro per redditi entro 15.494 euro, a 496 euro se è compreso tra 15.494 e 30.987 euro.

Esiste infine un bonus per giovani che vivono in affitto: se gli under 31 si trasferiscono in affitto, potranno ottenere una detrazione del 20%, ma solo a condizione che il reddito dichiarato non superi i 15.494 euro. La detrazione ha un importo massimo annuale di 2.000 euro.

Le detrazioni sono concesse anche in caso di mutui: gli interessi passivi pagati sul mutuo per l'acquisto della prima casa sono detraibili al 19%.

Modello 730/2025, le spese scaricabili per ristrutturazioni

Confermati per il 2025 anche i cosiddetti bonus casa, che consentono delle detrazioni a fronte di ristrutturazioni o interventi per migliorare l’efficienza energetica degli immobili.

Le spese sostenute per interventi di ristrutturazione edilizia danno diritto a una detrazione del 50% su un massimo di 96.000 euro, come previsto dal bonus ristrutturazioni.

Per gli interventi finalizzati al risparmio energetico, la detrazione varia tra il 50% e il 65%, a seconda della tipologia di intervento effettuato: lo prevede l’ecobonus.

Mediante il Modello 730/2025, inoltre, si potrà fruire del bonus mobili, con detrazione del 50% su un massimo di 5.000 euro per l'acquisto di mobili ed elettrodomestici destinati a immobili ristrutturati, e del bonus verde.

Questa misura consente di inserire, tra le spese scaricabili col Modello 730/2025, anche quelle per la sistemazione delle aree scoperte a verde. Prevede una detrazione del 36% su un massimo di 5.000 euro.

Spese per la famiglia, l'istruzione, la sanità

Il Modello 730/2025 consente di beneficiare di detrazioni e deduzioni per diverse spese familiari, scolastiche e personali. Di seguito, un elenco delle spese scaricabili con la percentuale di detrazione, suddivise per area tematica.

Famiglia e figli

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  Adozione internazionale: deducibile al 50% secondo l’aliquota IRPEF personale

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  Asilo nido: detrazione del 19%, massimo 632 euro a figlio

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  Assegni all’ex coniuge: deducibili integralmente (escluso mantenimento figli)

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  Sport per ragazzi (5-18 anni): detrazione del 19%, massimo 210 euro

Istruzione

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  Spese per conservatori/AFAM: detrazione del 19% su massimo 1.000 euro, con reddito sotto i 36.000 euro

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  Scuole (infanzia, primarie, secondarie): detrazione del 19%, massimo 800 euro (per la copertura di spese varia, quali mensa, gite, altri contributi)

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  Studenti con DSA: detrazione del 19% per strumenti e sussidi fino alla fine delle superiori

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  Spese per l’Università statale: detrazione del 19% su tutto l’importo della retta

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  Spese per le Università non statali: detrazione su importi limite definiti dal MIUR

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  Affitto studenti fuori sede: detrazione fino a 2.633 euro se l’Università dista almeno 100 km dalla residenza. 

Spese sanitarie e assicurazioni

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  Spese mediche: detraibili al 19% oltre franchigia di 129,11 euro

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  Spese veterinarie: detrazione del 19% su spese tra 129,11 e 550 euro (importo che sale a 1.000 euro per cani guida)

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  Assicurazioni Vita/infortuni: detrazione su 530 euro massimi

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  Spese per non autosufficienza: detrazione del 19% con tetto massimo di 1.291,14 euro

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  Spese funebri: detrazione del 19% su una spesa massima di 1.550 euro. 

Collaboratori domestici

Spese deducibili fino a 1.549,37 €, solo se colf, badanti o baby sitter sono assunti regolarmente.

Trasporti pubblici

Detrazione del 19% su massimo 250 euro per abbonamenti annuali personali.

Donazioni ed erogazioni

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  Detrazione dal 26% al 35% su massimo 30.000 euro per donazioni a ONLUS, ETS, partiti politici

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  In alternativa, deduzione del 10% del reddito per donazioni a ONLUS.